Was ein Angestellter in Belgien wirklich kostet
Die Regel, die sich die meisten belgischen Arbeitgeber merken, passt in einen Koeffizienten. Rechnen Sie mit etwa dem 1,3-Fachen des Bruttogehalts, wenn Sie sich auf das gesetzliche Minimum beschränken, und mit bis zum 1,5-Fachen, sobald ein 13. Monatsgehalt, das doppelte Urlaubsgeld und Essensgutscheine hinzukommen. Bei einem monatlichen Brutto von 3 000 Euro machen die Unterschiede zwischen diesen beiden Szenarien mehrere tausend Euro pro Jahr aus.
Dieser Unterschied rührt daher, dass das Bruttogehalt nur der sichtbare Teil ist. Daneben zahlt der Arbeitgeber Beiträge an das LSS, bildet Rückstellungen für Jahresendprämien, zahlt eine Arbeitsunfallversicherung, finanziert die Arbeitsmedizin und oft ein Sozialsekretariat. Keiner dieser Posten erscheint auf der Gehaltsabrechnung des Arbeitnehmers, aber alle verlassen Ihr Bankkonto.
Der richtige Reflex vor einer Einstellung ist deshalb, in vollen Jahreskosten zu denken, nicht im Monatsgehalt. Diese Jahreskosten sollten Sie dem Umsatz gegenüberstellen, den die Person Ihnen helfen wird zu erzielen, und sie gehören in Ihren Liquiditätsplan.
Die vom Rechner verwendeten Sätze sind änderbar. Wenn Ihr Sozialsekretariat Ihnen für Ihren paritätischen Ausschuss einen anderen Beitragssatz genannt hat, ersetzen Sie den Standardwert durch Ihren.
Die Arbeitgeberbeiträge in Belgien, Posten für Posten
Die Grund-Arbeitgeberbeiträge für einen Angestellten im Privatsektor liegen seit der Tax-Shift-Reform bei etwa 25 Prozent des Brutto. Hinzu kommen besondere Beiträge je nach Unternehmensgröße, Branche und Vertragsart sowie Posten, die keine Beiträge, sondern verpflichtende Kosten sind.
Hier die Bestandteile, die Sie auf Ihrer Quartalsabrechnung und in Ihren Buchungen wiederfinden.
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Arbeitgeberbeiträge an das LSS, berechnet auf das Brutto und auf die Prämien
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13. Monatsgehalt oder Jahresendprämie, von den meisten paritätischen Ausschüssen vorgesehen
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Doppeltes Urlaubsgeld, im Frühjahr für Angestellte gezahlt
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Arbeitsunfallversicherung, ab der ersten Einstellung Pflicht
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Arbeitsmedizin und externer Dienst für Gefahrenverhütung
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Essensgutscheine, Ökoschecks und andere in Ihrer Branche vorgesehene Vorteile
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Kosten des Sozialsekretariats und der Erstellung der Gehaltsabrechnungen
Die Posten, aus denen sich die Lohnkosten zusammensetzen
| Posten |
Berechnungsgrundlage |
Größenordnung |
| Arbeitgeberbeiträge an das LSS |
Bruttogehalt und Prämien |
Etwa 25 Prozent |
| 13. Monatsgehalt |
Ein Monatsbrutto |
Je nach paritätischem Ausschuss |
| Doppeltes Urlaubsgeld |
Etwa 92 Prozent eines Monatsbrutto |
Im Frühjahr gezahlt |
| Arbeitsunfallversicherung |
Brutto-Lohnsumme |
Etwa 1 Prozent |
| Arbeitsmedizin |
Pro Arbeitnehmer und Jahr |
Pauschalbetrag |
| Essensgutscheine |
Pro geleistetem Tag |
Arbeitgeberanteil bis zu 6,91 Euro |
| Sozialsekretariat |
Pro Gehaltsabrechnung |
Einige Euro pro Monat |
Arbeitgeberanteil: die Berechnung bei einem Brutto von 3 000 Euro
Die Frage kommt bei jeder Simulation: Wie viel macht der Arbeitgeberanteil bei einem bestimmten Gehalt aus? Bei einem monatlichen Brutto von 3 000 Euro und einem Grundsatz von 25 Prozent rechnen Sie mit etwa 750 Euro pro Monat allein für das Gehalt, hinzu kommen die Beiträge auf das 13. Monatsgehalt und das doppelte Urlaubsgeld.
Über ein Jahr beschränkt sich die Berechnungsgrundlage also nicht auf zwölf Gehälter. Sie umfasst 36 000 Euro Brutto, 3 000 Euro Jahresendprämie und knapp 2 760 Euro doppeltes Urlaubsgeld, zusammen etwa 41 760 Euro. Bei 25 Prozent nähert sich der jährliche Arbeitgeberanteil 10 440 Euro.
Dieser Satz von 25 Prozent bleibt ein Richtwert, keine in Stein gemeißelte Regel. Ihr paritätischer Ausschuss, die Unternehmensgröße und die Vertragsart verschieben ihn, und die Zielgruppenermäßigungen können ihn bei einer ersten Einstellung deutlich senken.
Der Rechner oben wendet genau diese Überlegung an. Ändern Sie den Satz, und Sie sehen sofort die Wirkung auf die Zeile « Arbeitgeberbeiträge » in der Jahresübersicht.
LSS-Beiträge des Arbeitgebers: was Sie jedes Quartal zahlen
Das LSS erhält auf derselben Gehaltsabrechnung zwei getrennte Ströme. Zum einen den persönlichen Beitrag des Arbeitnehmers, der mit 13,07 Prozent von seinem Brutto einbehalten wird. Zum anderen die LSS-Beiträge des Arbeitgebers, die zusätzlich anfallen und das an den Arbeitnehmer gezahlte Netto nie verringern.
Die Meldung erfolgt quartalsweise über Ihr Sozialsekretariat, und die Zahlung folgt einem festen Kalender. Ein Unternehmen, dessen Jahresbeiträge einen bestimmten Betrag übersteigen, geht zu monatlichen Vorauszahlungen über: Der Rhythmus des Liquiditätsabflusses ändert sich, die geschuldete Gesamtsumme bleibt dieselbe.
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Grundbeitrag für Renten, Gesundheitsversorgung, Arbeitslosigkeit und Kindergeld
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Lohnmäßigungsbeitrag, berechnet auf das Brutto und auf den Grundbeitrag
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Beitrag zum Fonds zur Entschädigung bei Unternehmensschließungen, je nach Unternehmensgröße variabel
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Branchenbeiträge Ihres paritätischen Ausschusses, zum Beispiel für die Weiterbildung
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Sonderbeitrag zur sozialen Sicherheit, der seinerseits vom Gehalt des Arbeitnehmers einbehalten wird
Die Quartalsabrechnung Ihres Sozialsekretariats führt jede Zeile einzeln auf. Bewahren Sie sie auf: Es ist der Beleg, den Ihr Buchhalter verbucht und der den Betrag bei einer Kontrolle rechtfertigt.
Drei Zahlenbeispiele
Die folgenden Beträge übernehmen die Standardparameter des Rechners: Arbeitgeberbeiträge von 25 Prozent, 13. Monatsgehalt, doppeltes Urlaubsgeld, Versicherung und Arbeitsmedizin zu 1 Prozent, Essensgutscheine mit einem Arbeitgeberanteil von 6,91 Euro an zwanzig Tagen pro Monat und fünfzehn Euro monatliche Verwaltungskosten.
Geschätzte Arbeitgeberkosten je nach Bruttogehalt
| Monatsbrutto |
Durchschnittliche Monatskosten |
Geschätzte Jahreskosten |
Koeffizient |
| 2 000 Euro |
Etwa 3 075 Euro |
Etwa 36 900 Euro |
1,54 |
| 2 500 Euro |
Etwa 3 805 Euro |
Etwa 45 660 Euro |
1,52 |
| 3 000 Euro |
Etwa 4 535 Euro |
Etwa 54 430 Euro |
1,51 |
| 3 500 Euro |
Etwa 5 265 Euro |
Etwa 63 190 Euro |
1,50 |
Ein Angestellter mit 2 500 Euro brutto entspricht also einem Jahresbudget von nahezu 45 000 Euro. Diese Zahl gehört neben Ihre Marge, nicht die 30 000 Euro Jahresbrutto.
Konkret
Diese Kosten fallen jeden Monat an. Ihre Einnahmen auch?
Ein Mitarbeiter kostet Sie zu festen Terminen. Ihre Rechnungen gehen dagegen raus, wenn Sie Zeit finden. Genau dort wird die Liquidität oft knapp, viel eher als beim ONSS-Satz. Novadesko versendet Ihre Rechnungen im elektronischen Format, mahnt Ihre Kunden an Ihrer Stelle und zeigt Ihnen, was noch einzunehmen ist.
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Was die Rechnung senkt
Mehrere gesetzliche Mechanismen senken die tatsächlichen Kosten einer Einstellung in Belgien. Sie gelten nicht automatisch: Die meisten müssen von Ihrem Sozialsekretariat bei der Quartalsmeldung beantragt werden, und ihre Obergrenzen werden regelmäßig überarbeitet.
Die Zielgruppenermäßigungen betreffen insbesondere erste Einstellungen, ältere Arbeitnehmer und bestimmte von den Regionen geförderte Gruppen. Bedingungen und Beträge unterscheiden sich zwischen Flandern, der Wallonie und Brüssel, weshalb eine vorherige Prüfung unerlässlich ist.
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Zielgruppenermäßigungen für die ersten Einstellungen eines Unternehmens
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Regionale Einstellungsbeihilfen, je nach Region des Betriebssitzes unterschiedlich
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Erstattung arbeitgeberspezifischer Kosten, im zulässigen Rahmen beitragsfrei
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Essensgutscheine und Ökoschecks, weniger belastet als eine gleichwertige Gehaltserhöhung
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Teilzeit oder befristeter Vertrag bei noch unregelmäßigem Arbeitsvolumen
Bauen Sie niemals ein Budget auf eine Ermäßigung, die Sie nicht haben bestätigen lassen. Bitten Sie Ihr Sozialsekretariat um eine namentliche Simulation, bevor Sie dem Bewerber ein Gehalt vorschlagen.
Angestellter, Freelancer oder Student
Einstellen ist nicht die einzige Option, wenn das Arbeitsvolumen unsicher bleibt. Ein selbstständiger Dienstleister stellt Ihnen einen Betrag ohne MwSt. in Rechnung, den Sie zurückholen, wenn Sie steuerpflichtig sind, ohne Arbeitgeberbeiträge, aber Sie verlieren das Weisungsverhältnis und die Verfügbarkeit eines Angestellten. Achten Sie auf die Umqualifizierung in einen Arbeitsvertrag, wenn die Beziehung in der Praxis einer Anstellung ähnelt.
Der Studentenvertrag bleibt innerhalb des jährlichen Stundenkontingents sehr vorteilhaft, mit einem ermäßigten Solidaritätsbeitrag statt der vollen Beiträge. Auch der Flexi-Job existiert in mehreren Branchen und folgt eigenen Regeln.
Die richtige Abwägung hängt vor allem von der Regelmäßigkeit des Bedarfs ab. Eine stabile, geführte Aufgabe rechtfertigt einen Arbeitsvertrag. Ein punktueller, spezialisierter Auftrag lässt sich besser als externe Leistung abwickeln.
Diese Kosten im Alltag steuern
Sobald die Einstellung beschlossen ist, werden die Lohnkosten zu einer Fixlast, die jeden Monat anfällt, oft zu denselben Terminen wie die MwSt. und die Sozialbeiträge des Geschäftsführers. Genau hier lassen sich viele kleine Strukturen überraschen.
In Novadesko werden die Gehaltsabrechnungen und Abrechnungen des Sozialsekretariats als Einkäufe erfasst, mit angehängtem Beleg. Sie sehen dann die Lohnsumme neben Ihrem fakturierten Umsatz und Ihrem prognostizierten Liquiditätssaldo, ohne parallele Tabelle.
Der ergänzende Reflex besteht darin, schnell zu fakturieren und Zahlungen genau zu verfolgen. Ein Angestellter wird mit eingenommener Liquidität bezahlt, nicht mit offenen Rechnungen. Die Verfolgung unbezahlter Rechnungen und automatische Erinnerungen zählen daher ebenso viel wie die Kostenberechnung selbst.
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Jede Lohnabrechnung als Einkauf mit Beleg erfassen
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Das 13. Monatsgehalt und das doppelte Urlaubsgeld ab Jahresbeginn zurückstellen
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Jeden Monat die Lohnsumme mit dem eingenommenen Umsatz vergleichen
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Offene Rechnungen vor dem Fälligkeitstermin der Gehälter anmahnen
Häufige Fragen
Was kostet ein Angestellter mit 2 500 Euro brutto in Belgien?
Mit einem 13. Monatsgehalt, dem doppelten Urlaubsgeld, den Arbeitgeberbeiträgen und Essensgutscheinen rechnen Sie mit einem Jahresbudget von etwa 45 000 bis 46 000 Euro, also im Schnitt knapp 3 800 Euro pro Monat. Ohne außergesetzliche Vorteile sinkt die Rechnung auf etwa 39 000 Euro pro Jahr. Der Rechner auf dieser Seite nennt Ihnen den Betrag, der Ihrer Situation entspricht.
Kostet ein Arbeiter mehr als ein Angestellter?
Bei gleichem Bruttogehalt ja, etwas. Die Arbeitgeberbeiträge eines Arbeiters werden auf ein auf 108 Prozent erhöhtes Brutto berechnet, und der Arbeitgeber finanziert zusätzlich die Urlaubskasse durch einen Jahresbeitrag und einen Quartalsbeitrag. Der Koeffizient liegt dann bei etwa dem 1,5- bis 1,7-Fachen des Brutto, gegenüber 1,3 bis 1,5 bei einem Angestellten.
Wie hoch ist der Satz der Arbeitgeberbeiträge in Belgien?
Für einen Angestellten im Privatsektor liegen die Grund-Arbeitgeberbeiträge seit der Tax-Shift-Reform bei etwa 25 Prozent des Bruttogehalts. Je nach Branche, Unternehmensgröße und Vertragsart kommen besondere Beiträge hinzu, und bestimmte Zielgruppenermäßigungen senken dagegen den geschuldeten Betrag.
Was ist der Unterschied zwischen Arbeitgeberbeiträgen und Arbeitgeberanteil?
Inhaltlich keiner. Der Arbeitgeberanteil bezeichnet einen bestimmten, vom Arbeitgeber geschuldeten Beitrag, etwa den Grundbeitrag an das LSS. Die Arbeitgeberbeiträge sind die Summe all dieser Beiträge, mit den verpflichtenden Kosten, die sie begleiten. Der Singular spricht von einer Zeile der Abrechnung, der Plural von der Gesamtsumme.
Wie berechnet man den Arbeitgeberanteil auf ein Bruttogehalt?
Multiplizieren Sie die Beitragsgrundlage mit dem geltenden Satz. Diese Grundlage umfasst das jährliche Bruttogehalt, das 13. Monatsgehalt und das doppelte Urlaubsgeld. Bei einem Brutto von 3 000 Euro pro Monat liegt sie bei etwa 41 760 Euro, und ein Satz von 25 Prozent entspricht knapp 10 440 Euro pro Jahr. Bei einem Arbeiter wird die Grundlage zuerst auf 108 Prozent erhöht.
Was decken die LSS-Beiträge des Arbeitgebers ab?
Sie finanzieren Renten, Kranken- und Invalidenversicherung, Arbeitslosigkeit, Kindergeld und Arbeitsunfälle. Hinzu kommen der Lohnmäßigungsbeitrag, der Fonds zur Entschädigung bei Unternehmensschließungen und die Beiträge Ihrer Branche. Alles wird quartalsweise gemeldet und gezahlt.
Sind die Arbeitgeberbeiträge abzugsfähig?
Ja. Die Arbeitgeberbeiträge sind eine abzugsfähige Betriebsausgabe, ebenso wie die Bruttogehälter, die sie begleiten. Sie verringern damit die Steuerbemessungsgrundlage, was die tatsächlichen Nettokosten einer Einstellung nach Berücksichtigung der Körperschaftsteuer abmildert.
Ist das doppelte Urlaubsgeld Pflicht?
Für Angestellte im Privatsektor ja. Das einfache Urlaubsgeld entspricht dem während des Urlaubs weitergezahlten Gehalt, das doppelte Urlaubsgeld ist ein Zuschlag, der in der Regel im Mai oder Juni gezahlt wird. Bei Arbeitern zahlt eine Urlaubskasse das Urlaubsgeld, die durch einen spezifischen Beitrag gespeist wird, was die Mechanik ändert, aber nicht das Prinzip.
Ist das 13. Monatsgehalt gesetzlich verpflichtend?
Auf föderaler Ebene gibt es keine allgemeine Pflicht, aber die große Mehrheit der paritätischen Ausschüsse sieht eine Jahresendprämie vor. Ihr paritätischer Ausschuss ist daher das erste Dokument, das Sie vor der Festlegung eines Gehalts konsultieren sollten, denn er bestimmt auch die geltenden Mindestlöhne.
Wie senkt man die Kosten einer Einstellung, ohne das Gehalt zu senken?
Die klassischen Hebel sind Zielgruppenermäßigungen für erste Einstellungen, regionale Beihilfen, die Erstattung arbeitgeberspezifischer Kosten im zulässigen Rahmen und Essensgutscheine, die weniger belastet sind als eine gleichwertige Gehaltserhöhung. Jede Möglichkeit muss von Ihrem Sozialsekretariat bestätigt werden, da sich die Bedingungen regelmäßig ändern.
Braucht man eine Lohnsoftware, um den ersten Mitarbeiter einzustellen?
Ein Sozialsekretariat genügt, um Gehaltsabrechnungen und Meldungen zu erstellen. Zusätzlich brauchen Sie einen Ort, an dem diese Kosten in Ihre Buchhaltung und Ihre Liquidität einfließen. Novadesko erfasst die Lohnabrechnungen als Einkäufe und stellt sie Ihren Verkaufsrechnungen gegenüber, damit die Lohnsumme das ganze Jahr sichtbar bleibt.
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Dieser Rechner liefert eine Größenordnung, keine amtliche Abrechnung. Beitragssätze, Zielgruppenermäßigungen und Beträge der außergesetzlichen Vorteile ändern sich jedes Jahr und hängen von Ihrem paritätischen Ausschuss ab. Lassen Sie die genaue Zahl immer von Ihrem Sozialsekretariat bestätigen, bevor Sie einstellen.
