Wer kann eine Nebentätigkeit ausüben?
Die Nebentätigkeit setzt voraus, dass Sie bereits hauptberuflich eine andere Tätigkeit ausüben, die Ihnen Sozialrechte eröffnet. Diese Haupttätigkeit deckt Sie bei Rente, Gesundheitsversorgung und Arbeitsunfähigkeit ab.
Drei Profile haben ohne besondere Schwierigkeiten Zugang.
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Der Arbeitnehmer, der mindestens halbtags arbeitet, also etwa 235 Stunden pro Quartal bei einem oder mehreren Arbeitgebern.
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Der ernannte oder vertraglich beschäftigte Beamte des öffentlichen Dienstes, der im Jahr mindestens halbtags arbeitet, mit Zustimmung seiner Verwaltung.
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Die Lehrkraft, die mindestens sechs Zehntel einer Vollzeitstelle arbeitet, sowie Rentner und Bezieher bestimmter Leistungen, unter für jede Situation eigenen Bedingungen.
Prüfen Sie Ihren Arbeitsvertrag, bevor Sie starten. Eine Wettbewerbs- oder Exklusivitätsklausel hindert Sie nicht daran, nebenberuflich selbstständig zu sein, kann aber die Art der Kunden begrenzen, die Sie ansprechen.
Die Formalitäten für den Start
Der Verwaltungsweg ist derselbe wie bei einer Haupttätigkeit und ist in der Regel in einer Woche erledigt.
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Ein vom Privatkonto getrenntes Bankkonto eröffnen. Für eine natürliche Person ist das keine gesetzliche Pflicht, erspart Ihnen aber Stunden des Sortierens.
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Über einen Unternehmensschalter Ihre Unternehmensnummer erhalten und Ihre Tätigkeiten in der Zentralen Datenbank der Unternehmen eintragen lassen.
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Ihre MwSt.-Nummer aktivieren lassen, außer Sie beantragen das Franchise-Regime.
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Sich spätestens am Starttag einer Sozialversicherungskasse für Selbstständige anschließen.
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Ihre Krankenkasse über Ihren neuen Status informieren.
Die Startkosten bleiben bescheiden: die Eintragungsgebühren beim Unternehmensschalter und der erste Quartalsbeitrag. Nichts rechtfertigt, auf den perfekten Kunden zu warten, um sich in Ordnung zu bringen.
Die Sozialbeiträge, die Sie zahlen werden
Die Beiträge werden auf Ihr berufliches Nettoeinkommen berechnet, also Ihren Umsatz abzüglich der abzugsfähigen Kosten. Sie belaufen sich grundsätzlich auf 20,5 % dieses Einkommens, mit ermäßigten Beiträgen in den ersten Stufen.
Der wichtigste Punkt ist die Verzögerung: Sie zahlen zunächst vorläufige Beiträge, berechnet auf einem drei Jahre zurückliegenden Referenzeinkommen, dann regularisiert das LISVS, sobald Ihre tatsächlichen Einkünfte bekannt sind. Ein gutes erstes Jahr bezahlt man also zwei Jahre später, oft im schlechtesten Moment.
Unterhalb einer jährlichen Nettoeinkommensschwelle, die jedes Jahr indexiert wird und bei etwa 1 900 € liegt, sind für die Nebentätigkeit keine Beiträge fällig. Sie müssen sich dennoch anschließen und erklären.
Nebenberuf oder Hauptberuf
| Kriterium |
Nebenberuf |
Hauptberuf |
| Zugangsvoraussetzung |
Mindestens halbtags anderswo |
Keine Beschäftigungsvoraussetzung |
| Beitragssatz |
20,5 % des Nettoeinkommens |
20,5 % des Nettoeinkommens |
| Mindestbeitrag |
Keiner unter der Einkommensschwelle |
Auch ohne Einkommen fällig |
| Eröffnete Sozialrechte |
Über die Haupttätigkeit |
Über den Selbstständigenstatus |
| MwSt.-Pflichten |
Identisch |
Identisch |
| Besteuerung |
Mit dem Gehalt addiert |
Progressiv auf das Gesamteinkommen |
Bitten Sie Ihre Kasse, Ihre vorläufigen Beiträge nach oben anzupassen, sobald Ihre Tätigkeit anzieht. Nur so vermeiden Sie die abrupte Regularisierung im dritten Jahr.
Die Steuer und die Falle des Grenzsteuersatzes
Ihre Einkünfte als nebenberuflich Selbstständiger werden nicht getrennt besteuert. Sie werden in derselben Erklärung zu Ihrem Gehalt addiert, was sie direkt in Ihre höchste Steuerstufe bringt.
Konkret wird bei einem Arbeitnehmer mit durchschnittlichem Einkommen der Nebengewinn mit rund 45 bis 50 % besteuert, zuzüglich Sozialbeiträgen. Bei 10 000 € Gewinn sollten Sie vorsichtshalber davon ausgehen, dass die Hälfte Ihnen nicht gehört.
Deshalb zählt der korrekte Abzug Ihrer Betriebsausgaben im Nebenberuf mehr als anderswo: Jeder belegte Euro Kosten spart Ihnen fast einen halben Euro Steuer.
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IT-Ausstattung, Telefon und Abonnement, anteilig zur beruflichen Nutzung.
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Ein Teil der Kosten Ihres Wohnsitzes, wenn Sie dort arbeiten: Miete, Heizung, Strom, Internet.
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Berufliche Fahrten, Weiterbildungen, Software und mit der Tätigkeit verbundene Versicherungen.
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Repräsentations- und Restaurantkosten, je nach Art teilweise abzugsfähig.
Legen Sie Rücklagen auf einem separaten Konto direkt bei Zahlungseingang an, statt am Jahresende zu rechnen. Eine einfache Regel, die gut funktioniert: die Hälfte jeder vereinnahmten Rechnung zur Seite legen.
MwSt.: Franchise oder Normalregime
Ein nebenberuflich Selbstständiger ist wie jeder andere Selbstständige mehrwertsteuerpflichtig. Es stehen zwei Optionen offen.
Das Franchise-Regime befreit davon, MwSt. in Rechnung zu stellen und eine periodische Erklärung abzugeben, solange Ihr Jahresumsatz unter 25 000 € bleibt. Sie holen dann die MwSt. auf Ihre Einkäufe nicht mehr zurück und bleiben zur jährlichen Liste der steuerpflichtigen Kunden verpflichtet.
Das Normalregime verpflichtet Sie, jedes Quartal eine Erklärung abzugeben, gibt Ihnen aber die MwSt. Ihrer Einkäufe zurück. Sobald Sie in Ausrüstung, ein Fahrzeug oder Unterauftragnehmer investieren, wird es wieder interessanter.
Wenn Ihre Kunden Unternehmen sind, bringt die Franchise ihnen keinen Vorteil: Sie holen die MwSt. ohnehin zurück. Sie ergibt vor allem Sinn, wenn Sie Privatpersonen fakturieren.
Wann in den Hauptberuf wechseln
Der Wechsel ist nicht automatisch. Er wird sinnvoll, wenn Ihr Einkommen als Selbstständiger dem Ihres Jobs nahekommt oder es übersteigt, und vor allem, wenn die Nachfrage die Zeit übersteigt, die Sie abends dafür aufwenden können.
Bevor Sie springen, betrachten Sie drei Zahlen: Ihr Auftragsbuch für die nächsten sechs Monate, Ihre durchschnittliche Zahlungsfrist der Kunden und die Liquidität, mit der Sie die Beitragsregularisierung abfedern können, die ohnehin kommt.
Im Hauptberuf werden die Mindestbeiträge fällig, auch wenn Sie nichts verdienen. Das ist der eigentliche Regimewechsel, mehr als der Satz selbst.
Novadesko für nebenberuflich Selbstständige
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Eine konforme Rechnung in weniger als einer Minute, mit Ihren gesetzlichen Angaben und dem richtigen MwSt.-Satz je Zeile.
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Integrierte elektronische Peppol-Rechnungsstellung, zwischen belgischen Unternehmen seit dem 1. Januar 2026 Pflicht.
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Fotografierte Eingangsrechnungen, die automatisch gelesen und abgelegt werden, ohne manuelle Erfassung.
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Der MwSt.-Saldo des Quartals laufend sichtbar, ohne auf die Frist am 25. zu warten.
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Automatische Zahlungserinnerungen, denn ein Nebenberuflicher hat keine Zeit, seine Kunden zu mahnen.
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Häufige Fragen
Muss mein Arbeitgeber Bescheid wissen?
In der Privatwirtschaft sind Sie nicht verpflichtet, ihn zu informieren, außer wenn Ihr Vertrag etwas anderes vorsieht. Im öffentlichen Dienst ist dagegen in der Regel eine vorherige Genehmigung erforderlich.
Kann ich fakturieren, bevor ich meine MwSt.-Nummer habe?
Nein. Sie müssen Ihre Unternehmensnummer und Ihre aktivierte MwSt.-Nummer haben, bevor Sie Ihre erste Rechnung ausstellen. Wer fakturiert, ohne in Ordnung zu sein, riskiert eine Regularisierung und ein Bußgeld.
Wie viel kann ich verdienen, ohne Beiträge zu zahlen?
Unterhalb einer indexierten jährlichen Nettoeinkommensschwelle von etwa 1 900 € sind für die Nebentätigkeit keine Beiträge fällig. Darüber werden die Beiträge auf das gesamte Einkommen berechnet, nicht nur auf den übersteigenden Teil.
Eröffnet die Nebentätigkeit Rentenansprüche?
Die im Nebenberuf gezahlten Beiträge fließen in die Berechnung Ihrer Rente ein, Ihre soziale Grundabsicherung bleibt aber die Ihrer Haupttätigkeit.
Lohnt sich eine Software für ein paar Rechnungen im Monat?
Ja, gerade bei wenigen Rechnungen im Monat. Das Risiko ist nicht das Volumen, sondern das Vergessen: Eine nicht nummerierte Rechnung, ein verlorener Beleg oder eine verpasste MwSt.-Frist kosten viel mehr als das Abonnement.
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Die auf dieser Seite genannten Schwellen, Obergrenzen und Beträge werden jedes Jahr indexiert. Prüfen Sie sie bei Ihrer Sozialversicherungskasse, beim FÖD Finanzen oder bei Ihrem Buchhalter, bevor Sie entscheiden.
